皇冠新体育2021年度预算编制指南

为做好2021年度预算编制工作，合理配置办学资源，明确职责权限，加强预算管理，进一步规范财务收支行为，根据《皇冠新体育预算管理办法》规定，制定年度预算编制指南，各单位遵照执行。

一、总体要求

（一）指导思想

认真落实学校决策部署，紧紧围绕学校工作大局，全面组织收入，统筹安排支出，突出保障重点，提高预算的准确性和有效性。遵循财经法规和政策，坚持过紧日子，厉行勤俭节约，大力压减一般性支出，优化支出结构，提高预算配置效率和资金使用效益。规范专项资金管理，推动重大项目支出财务可承受能力评估，分轻重缓急，尽力而为，量力而行，防范化解财务风险，促进学校持续健康发展。

（二）编制原则

1.依法理财原则。预算编制要遵循法律、法规和财务规章制度要求，收支预算要真实可靠，有理有据。严禁巧立名目，套取预算经费。

2.全面预算原则。预算编制要按照“预算一个盘子，收入一个笼子，支出一个口子”的要求，各单位收支活动均须纳入预算，收入统一管理，支出统筹安排。未纳入预算的支出和超预算的支出，不予办理报账。

3.结构优化原则。预算编制要树立“过紧日子”思想，坚持勤俭节约办事业，日常开支要打好“铁算盘”，当好“铁公鸡”，大力压减一般性支出；专项资金预算要分轻重缓急，实施项目财务可承受力和成熟度评估，对重大专项资金支出预算进行逐项审定。

4.积极稳妥原则。预算编制要坚持稳中求进总基调，集中财力办大事、办实事、办急事，对解决制约学校发展瓶颈和质量提升难题的项目予以倾斜大支持；对支出绩效不明显或者绩效严重滞后的项目原则上不予以安排。

5.风险管控原则。预算编制要坚持财务风险底线，充分考虑存量债务集中到期和现金流量严重不足的现实，遵循财务规律，管控财务风险。

二、重点工作

2021年度校内预算由学校总预算和部门预算组成。学校总预算包括收入预算和支出预算，其中支出预算包括人员经费预算、专项经费预算、部门预算和机动经费等内容。部门预算包括办公业务费预算和专项业务经费预算。基建工程预算、债务收支预算单列。

根据《皇冠新体育预算管理办法》规定，结合单位（部门）职责及年度工作实际，年度预算编制重点工作安排如下：

1.财务处负责预算编制工作的组织和协调工作；负责拟定学校总预算草案；负责对各单位（部门）提出的预算申请进行审核汇总，向学校提交预算安排的初步意见。

2.人事处负责人员经费和师资队伍建设等公用专项经费测算和编报工作。

3.学生处负责学生奖、助学金和学生工作等公用专项经费的测算和编报工作。

4.实验设备管理处负责实验仪器设备采购公用专项经费的测算和编报工作。

5.后勤管理处（后勤服务总公司）负责房屋租赁收入、水电收费、后勤修缮工程、后勤服务等公用专项经费的测算与编报工作。

6.基建处负责年度基本建设项目支付计划的测算与编报工作。

7.科技处负责科研事业收入、科研项目管理费等公用专项经费测算与编报工作。

8.教务处负责教学质量工程等公用专项经费的测算与编报工作。

9.图书馆负责图书采购等公用专项经费的测算与编报工作。

10.未尽列举的公用专项经费测算，按照单位（部门）职责以及现行报销审批程序，谁主管、谁审批、由谁归口编报。

11.部门专项业务经费，由各部门编报。

12.教学单位经费（不含公用专项）核定总额，依据分配标准统筹安排下达，不需测算编报。教学学院实验室建设、实训基地建设、办公家具设备等向归口管理部门申报。

三、具体要求

1.各单位（部门）要高度重视，精心组织。单位行政主要负责人为单位预算编制的第一责任人，要加强对2021年预算编报工作的领导，财务处要做好组织协调工作，确保2021年度预算编制工作如期完成。凡因工作疏忽不报、漏报、错报的预算项目，预算文件下发后不再进行调整。

2.公用专项经费预算是预算编制的重点。各种公用业务专项、资产配置专项、工程建设专项是各单位完成目标任务，推进学校发展的关键。各单位要实事求是，科学论证，讲求支出绩效；各部门要着眼学校全局，统筹兼顾，合理规划，在需要与可能取舍中区分轻重缓急，对有限的财力资源进行科学合理的配置。各部门依据职责归口汇总，填报《单位（部门）2021年度公用专项预算申请表》（附表1）。

3.各单位（部门）年度业务专项，在充分论证的基础上，提供测算依据、方式和经费支出领域，由各单位（部门）填报《单位（部门）2021年度业务专项预算申请表》（附表2）

4.学校公用专项和单位（部门）业务专项，凡需办理立项手续的，必须有立项手续后才能进行预算申报。需立项而未办理立项手续的不纳入年度预算范围。

5.单位（部门）办公业务经费，依据分配标准统筹安排，不进行申请编报。

6.单位（部门）报送预算相关材料截止时间为2021年3月18日。

7.各单位（部门）可根据需要填报相关表格，特殊业务也可自行设计表格。预算纸质材料一律用A4纸打印，经单位主要负责人签字并加盖公章送财务处（综合办公楼111室）。

附表：1、《单位（部门）2021年度公用专项预算申请表》（表1）

           2、《单位（部门）2021年度业务专项预算申请表》（表2）

单位（部门）2021年度公用专项预算申请表（表1）

申请单位（部门）：（盖章）

      

 

备注：①项目需立项的必须附立项依据；

       ②金额在100万元以上的专项需提供项目论证报告；

       ③项目支出明细根据项目经费使用领域逐项填列，如：“材料费”，“设备费”等。

       ④绩效是指成效或发挥的作用、产生的效益（效用）。

单位（部门）2021年度业务专项经费预算申请表（表2）

申请单位（部门）：（盖章）

 

填表人：              联系电话：      

 

备注：①业务专项需立项的必须附立项依据；

②金额在10万元以上的（含10万）的专项需提供项目论证报告；

③业务专项支出明细根据项目经费使用领域逐项填列，如：“材料费”、“差旅费”等。

④绩效是指成效或发挥的作用、产生的效益（效用）。